УДК 336.7

DOI: 10.31359/2312-3427-2018-4-145

 

О.С. Новак, канд. екон. наук, доцент

Т.Г. Маркович, здобувач

Житомирський державний технологічний університет

 

ВПЛИВ ЕКСПОРТНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ НА ОЦІНКУ

КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

 

У статті запропоновано розвиток підходу до кредитоспроможності, яка на методичному рівні повинна виражатися через комплекс взаємозв’язаних кількісних і якісних показників, які в своїй єдності визначають ступінь кредитоспроможності потенційного позичальника. В систему таких показників повинні увійти як фактори, що розраховуються на основі статистичних даних, так і характеристики потенційного позичальника, які можуть бути отримані на основі експертних суджень. Обґрунтовано, що базовим зовнішнім неформальним чинником, який визначає оцінку кредитоспроможності для потреб банківського кредитування є експортна діяльність суб’єктів господарювання. Запропоновано напрями відповідних змін в елементах діючої методики визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями.

Ключові слова: зовнішньоекономічна діяльність, експорт, кредитоспроможність, фінансові коефіцієнти, кредитний ризик.

 

Бібліографічний список:

  1. Біла книга: Як реалізувати експортний потенціал України за умов глобалізації / Ігор Бураковський, Вероніка Мовчан, Оксана Кузяків, Ольга Красовська та ін. – Київ: Інститут економічних досліджень та політичних консультацій, 2016. – 50 с.
  2. Верстяк О.М. Світовий досвід формування фінансових ресурсів підприємства в процесі фінансового менеджменту та можливості застосування його в Україні // Вісник Чернівецького торговельно-економічного інституту. – Сер. Економічні науки. – 2012. – Вип. 4. – С. 51-57.
  3. Гідулян А. Актуальні питання поліпшення методики оцінки кредитоспроможності позичальників банків України. – Вісник НБУ. – 2012. – № 1 (січень). – С. 50–53.
  4. Іртищева І.О. Методичні підходи до оцінки кредитоспроможності підприємств агропродовольчої сфери. Агросвіт. – 2011. – № 19. [Електронний ресурс]: URL: http://www.agrosvit.info/pdf/19_2011/2.pdf.
  5. Кильницька Є. Оцінка кредитоспроможності споживачів підприємств вантажного автотранспорту. Economic and law paradigm of modern society. – 2016. – № 1. – P. 100-105.
  6. Курищук В.В. Банківське кредитування експортної діяльності підприємств в Україні. Інвестиції: практика та досвід. – 2010. – № 1. – С. 64-69.
  7. Максимець О.В., Громяк І.Б. Проблеми оцінювання впливу експортної діяльності на фінансовий стан лісових підприємств. Науковий вісник НЛТУ України. – 2013. – Вип. 23.13. – С. 280-286.
  8. Мандич О.В. Ринкова позиція сільськогосподарських підприємств – виробників зерна // Збірник наукових праць Таврійського державного агротехнологічного університету (економічні науки). – 2013. – № 1(1). – С. 337-342.
  9. Маркович Т.Г. Наукові розвідки щодо сутності оцінки кредитоспроможності суб’єктів господарювання. European Cooperation, 2015. – Vol 5. – Р. 163-175.
  10. Мельник К.В Проблемні аспекти оцінки кредитоспроможності позичальників / Економіка і суспільство. – 2016. – Вип. 3. – С. 433-438.
  11. Насипайко Д.С., Бацюсь А.О. Кредитоспроможність підприємств гірничодобувної галузі України. Центрально-український національний технічний університет: Наукові записки. – Вип. 22. – Кропивницький: ЦНТУ, 2017. – 80 с.
  12. Науменкова С.В. Оцінка впливу галузевої приналежності на рівень перспективної платоспроможності позичальника // Вісник Національного банку України, №7. – 2005. – С.14-21.
  13. Національний банк змінив підхід до оцінки банками кредитного ризику: прес-реліз. Національний банк України: офіційне інтернет-представництво. URL: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/printable_article;jsessionid=383A9B738C742F75B4ED8BFEA5D09F81?art_id=33244989&showTitle=true.
  14. Організація міжнародних кредитно-розрахункових відносин: навч. посібник / за ред. проф. Г.Г. Кірейцева. – Житомир: ЖІТІ, 2000. – 368 с.
  15. Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями [Електронний ресурс]: Затверджено Постановою Правління НБУ від 30.06.2016, № 351. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16.
  16. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків [Електронний ресурс]: Затверджено Постановою Правління НБУ від 06.07.2000 р., № 279. URL: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0474-00.
  17. Табалюк А.К., Чекмасова І.А. Вплив експортної діяльності на фінансові результати авіаційних підприємств. Міжнародна науково-практична студентська конференція магістрантів (05–08 квітня 2016 року): матеріали конференції: у 3-х ч. – Ч. 3 / за ред. проф. Є.І. Сокола. – Харків: НТУ «ХПІ», 2016. – 264 с. – С. 259-260.
  18. Тюріна Н.М., Карвацка Н.С., Зовнішньоекономічна діяльність підприємства [текст] навчальний посібник. К.: «Центр учбової літератури», 2013. – 408 с.
  19. Хоменко Т.Ю., Круш П.В. Методичні підходи до оцінки ефективності управління зовнішньоекономічною діяльністю // Збірник наукових праць молодих вчених «Актуальні проблеми економіки та управління». Національний технічний університет КПІ. – 2017. – № 11.
  20. Чернышова Л.А., Кот Е.В., Козуб В.А. Политика привлечения кредитных ресурсов предприятий – субъектов внешнеэкономической деятельности. «Глобальні та національні проблеми економіки». Миколаївський національний університет імені В.О. Сухомлинського. – 2017. – № 17. – С. 110-115.
  21. Шапоренко О.І. Зовнішньоекономічна діяльність підприємств як одна із ключових складових їх виробничо-господарської діяльності // Глобальні та національні проблеми економіки. – 2016. – № 11. – С. 85-89.
  22. ШкурупійО.В. Зовнішньоекономічна діяльність підприємства: навч. посібник / Шкурупій О.В., Гончаренко В.В., Артеменко І.А. та ін. К.: Центр учбової літератури, 2012. – 248 с.
  23. Яценко М.С., Максименко Ю.С. Альтернативні форми фінансування зовнішньоекономічної діяльності суб’єктів господарювання. «Глобальні та національні проблеми економіки». Миколаївський національний університет імені В.О. Сухомлинського. – 2018. – № 22. – С. 880-893.
  24. Churchill, Gilbert A, Jr. Marketing Research: Methodological Foundations. 7th edition. Ft. Worth, TX: Dryden Press, 1999.
  25. Lahtinen K. Toppinen A. Financial performance in Finnish large- and medium-sized sawmills: The effects of value-added creation and cost-efficiency seeking. – 2008. – № 14. – Pp. 289-305.
  26. Laitinen K. Long-term success of adaptation strategies: evidence from Finnish companies. Long Range Planning. – 2000. – № 33 (6). – Pp. 806-830.
  27. McDaniel, Carl. and Gates, Roger. Marketing Research. Burr Ridge, IL: Irwin / McGraw Hill, 2001.

 

О.С. Новак, Т.Г. Маркович. Влияние экспортной деятельности на оценку кредитоспособности предприятия. В статье предложено развитие подхода к кредитоспособности, которая на методическом уровне должна выражаться через комплекс взаимосвязанных количественных и качественных показателей, в своем единстве определяющих степень кредитоспособности потенциального заемщика. В систему таких показателей должны войти как факторы, рассчитываемые на основе статистических данных, так и характеристики потенциального заемщика, которые могут быть получены на основе экспертных суждений. Обосновано, что базовым внешним неформальным фактором, определяющим оценку кредитоспособности для нужд банковского кредитования является экспортная деятельность субъектов хозяйствования. Предложены направления соответствующих изменений в элементах действующей методики определения банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям.

Ключевые слова: внешнеэкономическая деятельность, экспорт, кредитоспособность, финансовые коэффициенты, кредитный риск.

 

Novak O., Markovych T. Export activity effect on the assessment of enterprise creditability. The article proposes the development of the author's approach to creditworthiness, which at the methodological level should be expressed through a set of interconnected quantitative and qualitative indicators that in their unity determine the degree of creditworthiness of the potential borrower. That is, the improvement of the actual assessment model of borrowers' creditworthiness should be based on a complex of formalized and non-formalized evaluation criteria in order to create integral methods for determining the general indicator of creditworthiness. The system of such indicators should include both factors that are calculated on the basis of statistical data and characteristics of the potential borrower, which can be obtained on the basis of expert judgments.

It is substantiated that the basic external informal factor that determines the assessment of creditworthiness for the needs of bank lending is the export activity of business entities. The directions of the corresponding changes in the current methodology elements of determining the credit risk size by the banks of Ukraine in active banking operations are proposed: the use of the indicator "the share of operating profit from foreign economic activity to deduction of depreciation in the total volume of sales" is proposed; ranges of values of the PD factor of the debtor - the legal entity of the exporter should be taken into account for the minimum values when determining the amount of credit risk on an asset on an individual basis. The prospect of further research is the elaboration and presentation of the existing proposals to the level of practical application.

Key words: foreign economic activity, export, creditworthiness, financial ratios, credit risk.

 

 

 
:  Анотація (завант.: 19) [487.24 Kb]